美国股票交易如何报税？这里主要分美国居民炒股和居住在美国国外的非居民炒股来讲解一下。你是否需要报税，取决于你的报税身份。例如：如果你不是美国公民或居民，而且居住在中国，那么你的美股收益是不需要报税的。另外，股票本身是一种资产，只有在买卖过程中产生了盈利或亏损，才需要报税。例如：你在2020年买入了股票，在2021年才卖出，那么你是不需要申报2020税表的，只需要申报2021年度的税表。除此之外，这里也会讲解一下，美股的股息和利息如何报税。
1. 美国居民炒股如何报税？
在美国报税，有居民和非居民的区别。请注意税法上的居民和移民局的居民定义是有区别的。除了美国公民和绿卡持有者，符合居民定义外，通过实质居住测试的，也属于税法上的居民。实质居住测试：如果你不是美国公民或者绿卡持有者，你在美国领土停留超过31天，并且今年，去年，及前年三年中，你的停留时间加起来超过183天。那你就等于是已经居住在美国了。详情请查看国税局实质居住测试。
对于美国居民来说，股票投资的税率有短期投资和长期投资之分。短期投资就是持有股票少于一年，长期投资就是持有股票超过了一年及以上。
短期投资（持有时间少于一年）
当你持有股票少于一年就卖出，你的短期盈利收入就会算是普通收入，会和你的其它收入一起计算。税率也会按照普通收入的税率计算，详细请看2023年度调整后收入(Adjusted Gross Income)税率表：
税率 | 个人单独报税 | 结婚合报 | 单亲带小孩报税 |
10% | 收入低于 $11,000 | 收入低于 $22,000 | 收入低于 $15,700 |
12% | $11,001 – $44,725 | $22,001 – $89,450 | $15,701 – $59,850 |
22% | $44,726 – $95,357 | $89,451 – $190,750 | $59,851 – $95,350 |
24% | $95,356 – $182,100 | $190,751 – $364,200 | $95,351 – $182,100 |
32% | $182,101 – $231,250 | $364,201 – $462,500 | $182,101 – $231,250 |
35% | $231,251 – $578,125 | $462,501 – $693,750 | $231,251 – $578,100 |
37% | 高于 $578,125 | 高于 $693,751 | 高于 $578,101 |
案例：小明是单身，他在2019年11月花了$5,000买入一只股票，到了2020年5月的时候，小明以$10,000卖出了这只股票，盈利了$5,000 美金。由于股票持有时间只有6个月（少于一年），所以盈利的$5,000美金算是短期投资收益。除此之外，小明在2020年还有工作收入(W-2) $30,000美金。这样小明的2020年总收入为 $35,000美金，减去单身报税的标准免税额(Standard Deduction) $12,400。 小明需要纳税的收入是$22,600 乘以 12% 的税率，小明需要交税$2,712.
Wash Sale
短期投资的时候，最容易遇到的是Wash Sale。那什么是Wash Sale 呢？
简单来说就是：在你卖出一只股票后，在30天之内，又把这只股票给买回来了。很多人这么做的目的是减少投资收入所得税。但是美国国税局已经出台法规，限制了这一目的。
案例：小明手上有两只股票：特斯拉(Tesla) 和 美联航(United Airlines)。2020年的时候，科技股一路飙升，小明把特斯拉股票卖掉，净赚了$20,000。小明不想在股票投资上交很多税，所以他想把手上已经亏损的美联航也卖掉一些，用来抵消已经赚的投资收入。他在11月15号卖掉了500 股美联航股票，净亏损$15,000。 所以在2020年结束的时候，他的投资收入就是 $20,000 – $15,000 = $5,000。可是小明看到Covid-19 疫情已经好转，美联航股票开始上升，他在12月10号的时候，又回购了500股美联航。由于他在30天内买回了同一只股票，产生了Wash Sale， 他的$15,000 亏损，国税局不会承认，不能用来抵税，他依然需要按照$20,000 投资收入报税。
长期投资（持有时间超过一年）
如果你持有股票超过一年，当你卖出股票获得的盈利时，你可以享有更低的税率。具体税率也会根据其它收入来计算，如果你的收入不高，长期投资收入是可以免税的，详细请看下面的长期投资税率表：
税率 | 个人单独报税 | 结婚合报 | 结婚分开报税 | 单亲带小孩报税 |
0% | 收入低于 $44,625 | 收入低于 $89,250 | 收入低于 $44,625 | 收入低于 $59,750 |
15% | $44,626 – $492,300 | $89,251 – $553,850 | $44,626 – $276,900 | $59,751 – $523,050 |
20% | 收入超过 $492,300 | 收入超过 $553,850 | 收入超过 $276,900 | 收入超过 $523,050 |
案例：同样是小明，他在2019年11月花了$5,000买入一只股票，但是这次他2020年12月的时候，才以$10,000卖出了这只股票，盈利了$5,000 美金。由于股票持有时间超过12个月（超过一年），所以盈利的$5,000美金算是长期投资收益。除此之外，小明在2020年还有工作收入(W-2) $30,000美金。这样小明的2020年总收入为 $35,000美金。因为小明的总收入低于$40,400，所以小明的长期投资收入税率是 0%，他的股票收入是免税的。
股息税（Dividend Tax）
股息是指公司从它的收益中发给股东的那一部分。大多数股息以现金发放，但也可以支付另外一家公司的股票或其它财产形式发放。在税务方面，股息分为：合格股息（Qualified Dividends)和普通股息（Ordinary Dividends）。
合格股息（Qualified Dividends)
合格股息有较低的税率优势。税务局规定是否是合格股息的条件:
- 由美国公司或者有资格的外国公司支付 — 对于投资者来说（无论是股票，共同基金，还是ETF这一点很容易满足）。
- 有些分红是不能算作股息的，尽管它们可能被称为股息 — 例如：保险公司发回的保险费，信用机构每年给会员的分配红利，来自合作公寓或免税组织的“红利”。
- 你持有的股票时间足够长 — 这里的时间定义有点困难，一般来说，如果在121天期间内，你持有股票超过60天（从上次发放股息日的前60天开始，在这一天你必须拥有股票，那么你获得股息通常是合格的。案例：如果你持有的苹果公司股票在9月1日派息，而上次派息日期是7月20日，那么你持有股票的时间需要在5月21日至9月19日之间至少61天。当你数日子的时候，包括你卖出股票的那一天，而不是你买入股票的那一天。
合格股息的税率为0%，15%或20%，取决于你的应纳税收入和报税状态。非合格股息的税率与你的正常收入的税率相同。如果你持有这些股票的时间不够长，美国国税局可能会认为它们不合格，你将按更高的普通股息税率纳税。
普通股息（Ordinary Dividends）
如果你的股息不符合上面合格股息的条件，那么就是普通股息。普通股息的税率和你的正常收入税率相同，主要根据你的收入水平和报税状态（单身，结婚合报，单身带小孩报等等）决定。详细税率请查看上面短期投资收入税率表。
利息税（Interest Income Tax）
大多数利息收入和普通收入一样，按照相同的税率纳税。一般来说，大多数利息在你收到或者提取的时候就需要缴税。外国人投资美股产生的利息收入，一般是免税的（直接持有），详细请查看下面的介绍。
2. 中国人（或海外居民）投资美股如何报税？
如果你不是美国公民或者绿卡持有者，你在美国领土停留时间没有超过31天，并且今年，去年，及前年三年中，你的美国停留时间加起来也没有超过183天。那你就不是美国居民。
美国跟很多国家和地区签署了税务互惠协议。作为外国投资人，你需要在股票账号开户的时候准确填写 W-8BEN 表格，用来向税务局确认你外国纳税人的身份，这样你可以免除股票交易的所得税。
美股收入要报税吗？
根据中美之间的税务协议，中国股票投资者在完整填写并提交了W-8BEN表格以后，就可以被确定为外国纳税人，在美国的股票交易收入是不用缴税的，而且股票券商也会帮海外顾客处理好股息收入的扣税问题。
股息税（Dividend Tax）
虽然外国人在美股产生的交易收入不用缴税，但是股息收入还是需要向税务局缴税的。美国一般会对股息收入收取30%的税，股票券商也会在你收入到股息的同时，帮你把税扣下来交给税务局，自己不用去申报。但是每个国家和美国签署的税务协议是不一样的，所以股息税率也有所不同，详情请查看下面税率表。
国家和地区 | 股息税率 |
沙特阿拉伯 | 5% |
中国 | 10% |
俄罗斯 | 15% |
西班牙 | 19% |
日本 | 20% |
加拿大 | 25% |
德国 | 25% |
法国 | 30% |
瑞典 | 35% |
利息税（Interest Income Tax）
如果你是自己直接买卖美股，或者投资美国的债券，那么产生的利息收入是免税的。但是，如果你是间接通过券商的基金或EFT来投资美股和债券，那么产生的利息会被税务局认为是分红，是按照上面的股息收入来缴税。
如果您有任何税务问题，可以通过以下方式联系我们，我们提供首次免费咨询服务。如果需要报税服务，详情请查看这里。
2022.1月持有40000.00股票nvda，2024.1月股票金额120000.00，再追加120000股票good。2024.3月因为需要用钱把价值246000股票nvda卖了，这怎么算？全算短线吗？本人家庭收入10万
需要按照 First in First out 原则来计算。2022.1 持有的nvda 卖出算作长期。2024.1 持有的nvda 卖出算作短期。
你好，我是美国居民，从2020开始抄股，每年都亏损几万元。2023也亏了一万多。进2024突然转运目前盈利十万。全是短线操作。
问：我现在需不需要现在预交税。前面亏损的能抵税多少年？
谢谢！
你好，之前几年的亏损都会累计在一起（没有年数限制），2024年收益需要减去前几年累计的亏损。剩余的盈利才需要交税。
请问如果我马上从美国搬去加拿大，
今年美国的收入很低，是不是应该利用这个机会卖一部分美股（都是长期的）来省税？
感谢解答
是的。如果趁着收入低，卖一些长期收入股票。这样长期股票收益，可能是免税（看总收入情况）。
您好，請問買賣期權所獲得的盈虧也跟股票一樣的報稅算法嗎？
是的。
你好 ，如果2023年的股票全年无交易，无买卖，需要报税吗？
你好，没有交易，就不用申报。但是最好查看一下券商账户，确定有没有Dividend 或 Interest 收入。如果有的话，还是需要报税的。
你好，今年股票长期股票投资亏损是50000.00，长期股票盈利是30000.00， 短期股票盈利是30000.00， 请问，是不是我报税的时候是按照短期股票盈利10000，再加上其他收入？谢谢！
对的。
你好,请问长期投资和短期投资不同的税率, 为什么最后工资要和投资收益加起来乘以一个税率呢? 不是应该只有投资收益乘以一个税率吗? 工资没有自己的税率?
你好，只有长期投资的收入，是单独按照长期投资税率计算。短期投资的收益要和工资一起按照个人税率计算。
那为什么长期投资那一块, 工资要和收益一起算?
长期投资的收益，是单独按照长期投资税率计算，不会和工资一起计算。只有短期投资收益需要和工资一起计算。
美国股市中在持有的仓位里做短期的高抛低吸，但所在的持股一直保有仓位，这种情况如何计税？
你好，每次卖出都是一笔交易完成，需要计算Capital Gain (卖出价减去购入价）。如果是短期持续卖出和购入同一个股票，需要注意 Wash Sale (股票亏损如果是 Wash Sale 报税时不算亏损）。
您好，2022年12月30日（22年最后一个交易日）出售的股票，但是23年1月4日才入账，请问盈利算22年还是23年呢？
这个需要查看券商Form 1099-B 交易记录上是算到了哪一年卖出。
谢谢！香港汇丰银行的股票交易软件，都没有1099可以提供。
你好，去年虧了三萬多塊錢。若今年賺了兩萬多，請問美國這邊要如何繳稅？是30,000多減掉兩萬多。今年還可以有股票虧損抵扣額？或是哪一種計算方式？謝謝。
你好，去年没有抵扣掉的亏损，可以移到今年继续抵扣股票收入。
如果去年还剩 $3万亏损额没有抵扣掉。那么今年就是： $2万股票收入 – $3万去年的亏损 = $1万亏损额。
你好，
我是中国居民，长期居住马来西亚，在新加坡老虎证券开户做美股。请问股票收益是否享受中国居民10%的税收抵扣？我每月得到的纳斯达克100 cover call QYLD 股息证券公司给扣了30%是否正确？年底是否给退回？
非常感谢
马宁
你好，这个要看你的报税居民选的是哪个国家（in what country did you claim residence for tax purposes）。如果你长期居住在马来西亚，那么在报税上来说，你是马来西亚居民，所以证券公司会扣30% U.S. dividend tax. 如果你在马来西亚只是短期居住，那么可以按照中国公民和居民身份，按照10%的 Dividend Tax 税率，向税务局申请退税。
您好！ 请问如果我一直用single , standard选项在turbo tax或hr block这种软件里报税的话，还需要考虑申报股票的亏损和利益吗？因为即使我按照软件的指示输入了我的股票盈利亏损状况之后 最终他还是算出standard可以退税更多，所以最后我还是选了standard形式。
谢谢！
你好，
股票交易的收益和亏损是需要上报的，不管你是使用 Standard deduction 还是 Itemized deduction.
那申报的话，是要分别确定每一只股票买入卖出时间，然后决定是长期投资还是短期投资吗？如果我19年买了10支google， 然后23年又买了8支google， 然后假如我现在要一口气卖出全部的话，算长期还是短期呢？谢谢！
您好，请问如果2019年购入10支google股票，然后2023年初又加购了比如说20支google， 那这个怎么算长期投资还是短期呢？
你好，我是个人做日内，然后也有买过PTP做日内，我想请问您这样我年底报税时有什么区别吗。 还有您提到在30天以内再买回来的同一个股票亏了是不能减税是吗？
你好，
Day trading 算是short-term, 要注意 Wash Sale 即可。30天内买回同一支股票，之前卖出的亏损不能算，因为是 Wash Sale.
2021年wash sale出现亏损3000元，报2021年税时没有抵扣。请问，在报2022年的税时，可以把这3000元作为上年度转移的亏损，进行抵扣吗？谢谢！
你好，Wash Sale 是不可以抵扣的，也不能转移到下一年抵扣。
我算是税务居民。美股个人短期投资是不是只要有收入就需要报税？低于$12,550也需要报税吗？
如果2022年非工作收入超过了 $1,150 （包括短期投资），就必须要报税。
请问一个问题。如果我个人的海外股息收入是14万，扣除15%的预付额大概还有12万左右。那么我的85%，12万的股息在美国还会不会再算进个人所得，按个人所得税再缴纳税款？ 这14万的股息到底要不要报税（超过一年的投资），如果不用报税，那这预扣的15%税额能申请回来吗？
如果你是中国公民，并且不是美国税务居民（没有绿卡或长期居住美国），那么股息收入，除了扣除股息税，是不需要报税的。
你好,我在2021 年开始做美股，我是公民，请问如果 亏损了，是累积到下一年还是每年一结算，我的意思是 如果我 2021年实际 亏损了 2万，2022 年盈利 1 万 ，那我还需要缴税吗？
谢谢
Frank
你好，投资亏损按照每年结算。如果2021年亏损抵扣没有用完，可以累计到下一年。
假设你2021年的2万亏损只抵扣了3千，有1万7累积到了2022年。那么你2022年1万的盈利是不用缴税的，完全被2021年的亏损抵扣掉。
你好，我是用公司作为炒股主体。那请问买卖股票中，公司有没有3K这个限制？即我损失超过1W，当年卖出，和个人有区别吗？
第二，公司有一些来自银行CD的收入，以及其他投资的利息收入，这些收入是否合股票投资的收益混合？即股票亏损情况下，这些收入会相抵吗？谢谢
你好，公司和个人的税法是不同的。
公司投资亏损不可以用来抵扣公司的常规收入，只能用来抵扣公司投资收入。利息不算投资收入。
我想咨询一下：同样是小明，他在2019年11月花了$5,000买入一只股票，但是这次他2020年12月的时候，才以$20,000卖出了这只股票，盈利了$15,000 美金。由于股票持有时间超过12个月（超过一年），所以盈利的$15,000美金算是长期投资收益。除此之外，小明在2020年还有工作收入(W-2) $30,000美金。请问小明该如何交税？能列出算法吗？谢谢
你好，如果小明是单身，因为总收入达到了4.5万美金，那么他股票的长期收益有一部分是需要交税的。总收入依然按照个人收入税率表纳税。
具体算法欢迎邮件或电话给我们，需要做 Tax Planning. 谢谢！
你好，请问盈利亏损是每一次交易分开计算的吗？比如短期中买卖某一只股票三次盈利了1万美元，又换了一只股票但单次亏损了1万2千美元，最终是算作亏损2000美元还是分开计算，那一万要单独上税呢？
在比如，买了期权策略，包括三个部分组成，其中两个部分加起来盈利1万美元，另一个部分总共亏损8000美元。上税时是使用 （10000-3000）还是亏损2000呢？
你好，如果交易都是一年之中完成（1/1 – 12/31），那么是合起来计算，总的盈利减去总的亏损（$1万盈利 – $1.2万亏损），总共亏损$2千。
谢谢您
我是2021年11月20号入境美国，拟2022年9月15日离开美国回中国，在此期间于去年12月10日开户炒股，同日投资5万美元，买一支股票1000股，反复高抛低吸几次，最后一次卖出8.5万元，利润3.5万元，现拟再次买入同一股票并持股到11月21日后再卖出，请问算长期持有吗？如何报税？
你好，算是短期持股，持股超过1年才能算作长期（反复买卖的时间不能累计）。如何报税，我们还需要你入境美国的签证类型，不同签证，报税身份会不同。
你好，现在问题来了 ：如果小明卖了股票赚了$500 ， 然后又买了同一个股票 那么他需要交税吗？ 怎么交？ 还是累计最后一起交？
小马卖股票赚了 $500 算作 Capital Income 是需要缴税的。如果再买入同一个股票，一直到12月31号都没有再次卖出，那么小明的年度股票交易收入就是 $500, 需要申报在 Form 1040 Schedule D 上面。
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请问美国 LLC 公司的股票盈利要交联邦税和州税吗？
需要的，LLC公司的股票盈利，是需要交税的。
案例：同样是小明，他在2019年11月花了$5,000买入一只股票，但是这次他2020年12月的时候，才以$10,000卖出了这只股票，盈利了$5,000 美金。由于股票持有时间超过12个月（超过一年），所以盈利的$5,000美金算是长期投资收益。除此之外，小明在2020年还有工作收入(W-2) $30,000美金。这样小明的2020年总收入为 $35,000美金。因为小明的总收入低于$40,400，所以小明的长期投资收入税率是 0%，他的股票收入是免税的。
这个例子错了吧？工作收入(W-2) $30,000美金，还是要交12%税的，仅仅是$5,000美金长期投资收益免税而已。
谢谢您对我们的博客感兴趣。案例没有错误。
因为小明的总收入低于$40,400，所以小明的长期投资收入税率是 0%，他的股票收入是免税的。（只是长期投资的股票收入免税）。
工作收入（W-2) 不是投资收入，依然要按照12% 税率纳税。
你好，我是美国居民，今年2022开始买股票的，新手玩的很小，目前才盈利$50
工作收入是$30000
想问一下，如果到2022年末 盈利$500或者以下的话，那么下一年2023年报税是不是也是12%啊？
30000+500(扣除单身税后)*0.12
谢谢！
是的。如果您是单身，2022年总收入低于 $41,775 那么短期股票收入按照12%税率纳税。
您好 我是短期投资者，我在2021年整体是亏损的，盈利的很少，需要在今年4月之前报税吗，还是在1年后有盈利了再报税，可以抵消2021的亏损吗。
如果你在2021年没有其它收入，仍然需要在2022年4月18号之前申报投资亏损，这样你的2021年投资亏损才能移到2022年或之后抵消盈利。
你好，
我不是美国居民，我的美国股票账号有盈利，也有500美金左右的股息(dividend)收入，券商已经把股息税给预扣了。我是不是就不用在美国报税了。
是的。如果你不是美国居民，在股票账号开户的时候，提交了W-8BEN表格，那么你不需要在美国报税。
那请问如果旅游签证来美因为疫情逗留超过183天的话，到年底这个时候如果个人美股帐户有盈利是不是就要报税了？税率跟本国人一样的吗？如果亏损能报税要求退税吗
你好，
在2020年疫情封锁期间（2/1/2020 – 4/1/2020），滞留美国的外国居民，可以有60天的豁免，不用算作183天的计算。如果2020年或2021年，你还是达到了183天的规定线，那么你的盈利就要报税了,税率和美国居民是一样的。
亏损能否退税，主要看平时有没有预缴税（Tax Withholding)，如果没有预缴税，那么亏损报税是没有退税可以拿的。