谁需要在美国报税？如果你在美国有收入，不管是公民，居民，留学生，或者其它签证持有者，一般都是需要报税的。但是美国国税局或州税务部门并不要求每个人都要去报税。一般来说，如果你一年的总收入没有超过税务局设定的门槛，那么你就不需要报税啦。这篇文章重点解释一下美国收入免税额，自雇收入或现金收入需要报税吗？孩子需要报税吗？退休金需要交税吗？投资收入或亏损需要报税吗？以及报税的好处。
1. 美国收入免税额
报税类型 | 免税额（年龄 < 65） | 免税额（年龄 > 65） |
个人单独报税 | $13,850 | $15,700 |
已婚分开报税 | $13,850 | $15,350 |
单亲带小孩报税 | $20,800 | $22,650 |
已婚合报 | $27,700 | $29,200 |
符合资格的遗孀 | $27,700 | $29,200 |
美国国税局收入免税额计算器：请点击这里。
美国国税局报税免税额，是根据你的收入金额，收入类型（工资收入，自雇收入，投资收入，政府福利收入等等）、报税类型（个人报税，家庭合报，家庭分开报税等等），以及你的年龄决定的。如果报税人的眼睛患有残疾，可以享有更高的免税额度。
例如：26岁小明在2020年的工作收入（W-2 收入）是$10,500，除此之外他没有任何其它收入来源。那么他是不用申报2020年的个人报税表的，因为他的全年收入低于税务局 $12,400的免税额。
在美国，基本上所有人都可以享受这个免税额，如果你的全年收入低于相应的免税额，你就不用报税（只有少数情况例外，例如：你有自雇收入Form 1099-misc，或者想要申请退税等等）。
例如：小明的W-2收入是有联邦预扣税的，而小明的$10,500年收入是不需要向国税局纳税的。如果小明想要把平时预扣的税拿回来，那么他就需要申报2020年个人税表，申请退税。
2. 自雇收入或现金收入需要报税吗？
自雇职业者，或自己做一些小生意的报税人 (有收到 1099-NEC 或者 1099-MISC表，或者全现金收入)，那么当你全年收入超过400 美元，你就必须向税务局报税。
尽管你的收入金额低于国税局的免税额，你仍然需要报税，因为你需要缴纳自雇收入税（Self-employed Tax） ，税率是15.3%.
3. 孩子需要报税吗?
很多客户会问，我的小孩还没有独立，但是自己也有一些收入，那需要单独报税吗？
还跟着父母生活的孩子，是否需要单独报税取决于孩子的收入金额，收入类型。因为孩子收入的免税额和成人有少许不同，分类如下：
- 孩子只有工作收入
- 孩子只有非工作收入
- 孩子同时有工作收入和非工作收入
孩子只有工作收入：
当孩子的工作收入超过了规定的免税额时，她就必须额外单独报税。2020年度，孩子的免税额是：
年度工作收入加上350美元，最高免税额不超过12,400美元。因此，一个孩子的工作收入不超过12,400美元，就不用单独报税啦。
案例：汤姆是一个17岁的孩子，他在周末和夏天做兼职。在2020年，他的W-2工资收入为1. 4万美元。他没有任何其它非工作收入。因此他必须要额外单独报税，因为他的工作收入超过了2020年的免税额 $12,400。
孩子只有非工作收入：
如果孩子只有非工作收入（例如: 利息收入、股息收入、股票交易收入等等)，而且在2020年，非工作收入总额超过了1,100美元，那她就必须要额外单独报税。
案例：杰克是一个18岁的孩子，在2020年有1,500美元的利息和股息收入。这一年他没有工作。因此，他必须要额外单独报税，因为他的非工作所得超过了2020年的免费门槛1,100美元。
小孩同时有工作收入和非工作收入：
如果在2020年孩子同时有工作收入和非工作收入，她必须在下列情况下报税:
- 工作收入超过12,400美元
- 非工作收入超过1,100美元或者
- 工作收入和非工作收入加起来的总和大于，(1)：工作收入总额(最高为$12,050)加350，或(2)：1,100美元
案例1：杰米是一个19岁的学生，有300美元的利息收入(非工作收入)和2,600美元的兼职工作(工作收入)。她不需要单独报税，因为她的工作收入和非工作收入都低于门槛，她的总收入2,900美元小于她的工作收入加上350美元(2,950美元)。
案例2：汤姆是一个18岁的学生，有600美元的利息收入(非工作收入)和3,000美元的兼职工作(工作收入)。他必须要额外单独报税。尽管他的工作收入和非工作收入都低于限额，但是他的总收入$3,600大于他的工作收入加$350 ($3,350)。
4. 退休金需要交税吗？
在大多数情况下，如果你只有退休金收入，你是不需要报税的，除非你还有其他收入来源(如工资、自雇收入、利息、股息或其它应税收入)。
根据美国国税局(IRS)的规定，如果你领取退休金的同时还有其它收入来源，你可能需要为你高达85%的退休金收入纳税。分类如下：
以“个人”身份报税，而且你的收入总和：
- 在25,000美元到34,000美元之间，你可能需要为你50%的退休金收入纳税。
- 超过34,000美元，可能需要为高达85%的退休金收入纳税。
以“家庭合报”身份报税，你和你的配偶共同收入：
- 在32,000美元到44,000美元之间，你可能需要为你的50%的退休金纳税。
- 超过44,000美元，可能需要为高达85%的退休金纳税。
以“结婚分开报税”身份报税，你可能需要为你的退休金纳税。
每年1月，你都会收到一份社会安全局发出的(SSA-1099表)，上面显示了你在前一年获得的退休金数额。当你需要报税的时候，你可以使用这份表格来填报税表。请务必按照SSA-1099 表格上的数字申报，因为税务局也有一份复印件。
5. 投资收入或亏损需要报税吗？
如果你出售了股票或其他财产，无论你是赚了钱还是赔了钱，你都必须向税务局报税，所用表格是Schedule D。
我将在另一篇文章中详细讨论投资收入或者亏损是如何报税、以及它们的税率，和计算方法。
详细攻略请看：美国股票交易如何报税？
6. 报税的好处
根据税务局的规定，你可能不需要报税，但很多时候，提交一份税表仍然有很多好处。如果你的工资被扣了联邦税，那么当扣的税太多时，唯一能得到退税的方法就是提交一份报税表。而且每年报税对以后移民申请，身份转换都有好处。
案例：如果你是一名纳税人，一年赚了5,000美元，其中扣除了300美元的联邦税，那么你就有资格获得全额退款，因为你的收入低于免税额。但是国税局不会自动发放退款。所以需要纳税人主动去报税。
如果您有任何税务问题，可以通过以下方式联系我们，我们提供首次免费咨询服务。
你好，父母退休只有退休金总计13000左右，和我住在一起由我照顾 我没收房租和伙食费，这样可以作为我的dependent报税么？会被查么？
可以作为 Dependent 申报，不会被查。
您好：
我母亲去年回国时已在美国居留超过183天，在美期间没有申请税号。请问这种情况需要报税吗？如何报税？
如果她2023年在美国境内没有收入，就不用报税。
如果有收入，看是什么类型收入，有多少。可以咨询我们，看是否申报。
你好，请问我母亲只有国内的退休金收入每个月大概1800美元，在美国没有收入，这种情况需要在美国报税么？在美国没有收入的情况下可以零收入报税么？
根据中美税务协议，中国强制性个人账户和中国社会保险养老金的收入可以免征美国所得税(Chinese Mandatory Individual Account and Social Insurance Pension in China). 但是依然需要正确地申报在个人税表上，并申请收入豁免。
你好 我是绿卡身份的学生 学费有FAFSA Grant cover了 然后今年已经有兼职的自雇工作收入(假设取整$20000)
请问在这种情况下 如果想再跟朋友在ETSY上合伙开个网店 (在我的名下开店 收入进我的账户 但是利润要分成转出)
额外的这部分网店收入会对上述我自己的自雇收入报税 或者一些其它的福利申请有影响吗？如果有的话，主要是取决于店铺收入总额还是店铺的/我实际留下的利润总额？
以及ETSY网店的1099-K报税表格是否可以跟上面的自雇税表格分开提交？
十分感谢!
你好，在 ETSY 上实际分给你的利润，也会算作你的自雇收入。这样你的个人总收入会增加，当超过一定金额以后（具体请查询所居住州要求），就会影响福利申请。
ETSY 网店收入和其它自雇收入分开两个 Schedule C 表格申报。
您好老师，我刚毕业，有绿卡，在一家华人小公司打工，前三个月试用期老板说以现金方式给工资，不给w-2, 我估计我只会干一个月就离职，请问这种情况需要报税吗？要问老板要什么表格？
你好，首先美国的雇员分为两种：第一是公司员工（包括试用期）是要给W-2的。第二种是外部独立工作人员(Independent Contractor)，这种支付超过 $600 是要给 Form 1099-NEC 的。支付方式是现金，支票，或是银行转账都无所谓。你的情况更像是 Independent Contractor, 现金收入超过 $400 就需要报税，可以向你的雇主要 From 1099-NEC 试试。
老师：我没有工作，只有利息收入。一年大于多少利息收入要报税。谢谢！
您好，按照税务局的要求，一年利息收入超过 $10 就需要上报。
你好，
我现在64周岁，只有17个工作绩点，每年的房租收入都是用schedule E报税。可以用现金收入补交往年的社保税，来补齐工作绩点吗？
你好，
现金收入符合工作退休点的要求。但是需要修改往年税表，并补交税款和迟交税罚款。
你好，我不是美国居民，通过网络教学，收到美国高中发给我$2000薪水，需要报税吗？什么表格？
你好，可以使用 Form 1040NR 上报$2000 薪水。
您好，我先生從澳洲拿媒體簽證來美國，為他的澳洲公司工作，薪水是由澳洲公司支付到他澳洲帳戶裡，公司屬於非營利組織，我們在澳洲已經報稅了，請問在美國還需要報稅嗎？謝謝您！
你好，
如果您先生已经在美国居住足够长时间（183 Day Rule),那么他就是税务居民，全球收入都需要向美国报税。但是他交给澳洲的税，可以抵扣一些美国的税 (Foreign Tax Credit).
我2022年8月16日入境美国，当年的工资税收是否可以全额退税？
是否有退税，要看收入类型，金额，是否有抵税项目等等
我22岁大学生，和父母生活，父母支付学费和生活费。一年兼职大概$3000，拿到w2表。还有每年FAFSA学费grant大约$1万2。无额外收入。这种情况我需要单独报税或者在父母dependent下报税吗？谢谢
收入比较低可以跟着父母一起申报。但是，如果W-2 上面有 Withholding, 建议额外再单独报税拿回平时的扣税。
你好 请问NRA留学生，去年一年on campus工资520美元，有收到w2 需要报州税嘛
$520 收入比较低，可以选择不申报，没有问题。
您好，
我在2009年 F1學生簽證OPT期間短暫工作賺＄3243，有拿到Form1099-MISC，後來搬回自己國家後日子太忙忘了跟美國政府報稅，日前整理家裡才看到這表，請問怎麼辦？不想留惡紀錄 …..真懊悔！
你好，
对于税务局来说没有问题，只需要将这笔收入申报在 Form 1040NR – Other Income 即可，并缴纳相应的税款。但是从移民局角度来说，如果这份收入不是OPT相对应的雇主，那么会涉及到Unauthorized employment 最好咨询一下移民律师。
个人2022全年无其他收入,只有退休金,国税局已寄来SSA-1099表,全年退休金总额为$7500并注明无应税项目.如果不用报税,是否需要零报税申报？如果不作零报税申报会怎样？
如果只有 $7500 退休金收入，可以不申报，不会有税务问题
买保险是指万一我W2报高了，可以有什么补救措施
你好，降低 W-2 交税收入有以下方法：
1. 向退休账户存钱 (IRA，401K，403b 等）
2. 存入健康储蓄账户 (HSA or FSA)
3. 慈善捐款
4. 存入交易基金 (529 College Savings Program)
你好，单亲妈妈带一个孩子，W2收入控制在多少，退税最高，可以申请MEDICARE。买什么保险可以抵税。谢谢
你好，
这个请参照 IRS EIC Table 最高的 EIC credit. 网页是：https://www.irs.gov/pub/irs-pdf/p596.pdf 保险是否可以抵税，要看你是否有其它花费，例如：房屋贷款利息，州税，地税，捐款等等，是否可以用 Itemized deductions.
你好，
请问单亲母亲带一个1岁半小孩，2022年没有收入，是孩子的父亲（男朋友，没领证）负责日常开销，这种情况单亲母亲需要报税吗？小孩子的退税该如何处理？
你好，如果母亲没有收入，男方辅助所有开支，那么建议孩子跟着男方报税，这样可以拿到最大税收福利。
請問如果有借錢美金90,000需不需要報稅，謝謝!
借的钱是不需要报税的，如果税务局查税，只需要提供借贷合约就可以。
你好，
国内卖房子的收入需要向美国税务局上报吗？
如果你是美国的公民或居民，那么海外的卖房收入需要申报，并按照和美国境内卖房一样的规则纳税。
孩子23岁，还在读书，名下有投资收入，如果独立报税需要独立交医疗保险吗？
你好Kathy, 医疗保险应该可以选择家庭一起买，或者让孩子单独买，税务局对这方面没有要求。你可以咨询一下医保公司。
我父母各自有300 新开一个帐户的利息收入，是不是需要自己报税，如果报了，还能作为我的dependent 吗
如果各自只有$300 利息收入，可以不用报税，因为他们的收入没有超过2021年免税额 $25,100 也没有退税可以拿. 他们依然可以作为你的Dependent 继续申报。
我是新移民，2021年11月到美国，两个月都没收入，我已领了白卡，保险公司需要我提交纳税资科，想问下，可否进行零申报，如零申报可在网上操作吗？拜托！谢谢！
可以使用网上的报税软件，进行 0 收入申报。
请问给父母申请白卡需要他们独立出去吗？因为我们3口之家的收入超过了贫困线的138%。父母已经超过65岁，没有收入，有绿卡。
谢谢！
您好，这个请查询一下Medicare 的申请条件，或咨询一下医疗保险公司。
你好请问我妈想报税十年积40分拿退休金 也想帮我爸交十年的税 但是我爸一直都在中国居住 两人都是绿卡 我妈未来可以考公民 这种情况 我妈可以帮我爸报税和办理或拿他的退休金吗 或者我爸要怎样做 我妈才能拿到他的退休金 ？谢谢 急
你好，
你父亲一直在中国居住但是拥有美国绿卡，如果这么多年没有报税，我可以假设为他是现金收入，但是忘记报税。或者是没有收入。
如果你父亲想要拿美国的退休金(SSA),那么他必须补报过去的税表。可以报现金收入，并补交社安金税。
详情可以联系我们：929-888-7558 或者info@lxcpallc.com
你好，我是12月底移民到美国，所以2021年在美国没有收入，但是我在2021登陆美国前国内有低于一万美元的收入，请问这种情况我可以不报税吗？谢谢
你好，可以不申报。如果申报也是在免税额以内。
请问：二小孩在大学二年级暑假实习各在公司得$4500收入，已收到W-2表格，已扣联邦、社保 、医疗、州税，他们需要单独报稅吗？如果这收入放在与父母一起报（总数起过＄200,000）需交更多税，也无法享受大学学费福利。请问怎么报税比较好？谢谢！
2021年Dependent Child 的收入线是 $4,300 如果孩子的收入超过了这个数，可以单独报税，这种情况对申请学费福利比较好。如果他们是低于24岁的大学生，您也提供了超过50%的生活赞助，那么他们依然可以作为被抚养人和您一起报税。
请问：我退休后还有房租收入、这样国税局要收税的。我怎样做是比较好。是把房子卖了好、还是留作收租好。你能否给我一个建议
你好，这个涉及到很多方面，需要做税务计划 Tax Planning. 可以拨打我们的电话咨询。谢谢！
如果etsy收入没有超过20000，没收到1099-k可以不报税吗
如果在Etsy有收入，就需要报税。
Etsy会把你的收入上报给税务局，并给你出Form 1099-K. 就算没有收入到1099-K，依然要将收入报在税表上。同时你的销售花费也可以用来抵扣收入（例如：货物采购价格，广告费用，邮寄费用等等）。
我2021年给了我妈妈8000现金带小孩的费用。她是退休人士，每个月已有1600的退休金，请问她年底需要报税吗？会影响退休金吗？
如果你把这$8,000现金申报在自己的税表上为带孩子花费，用来抵税。那么你妈妈就需要把这笔钱申报为收入，并且需要支付社会安全税和医疗税（15.3%），还有收入所得税。
如果你妈妈是在你家里照看孩子，而不是在她自己家里，那么她就算是家庭雇员（报税人的父母可以免交社会安全税和医疗税15.3%），但是收入所得税依然要交。
如果全年除了退休金收入，只有这$8,000的额外收入，那么不会影响退休金。
您好，
孩子23 岁，还在上学， part time工作收入$7000， 父母工作收入$30000。孩子还能是父母的dependent吗？ 父母还能享有学费减免吗？
Hi Lucy,
可以的。孩子还可以作为父母的Dependent， 父母继续享有学费减免，因为孩子的收入不足以支付学费和生活费。
如果小孩8岁，在自己的small company 偶尔做散工，应该以 W2 还是 1099 报税？
W2 的话 低于$12,400 小孩是不用报税，那w2需要预扣有关税项吗 , 雇主要为这个员工支付social security 和 medicare tax 吗， 1099 呢 ？ 谢谢！
你好Linda,
如果小孩只有8岁的话，small company 必须是100% 属于孩子的父母，且不能是建筑，矿工类的等等行业，具体请查看：https://www.dol.gov/sites/dolgov/files/WHD/legacy/files/childlabor101.pdf 不然会违反劳工法。
孩子在你监管下工作，是属于公司的员工，只能以W2形式申报。如果公司是Sole Proprietorship 或者 Partnership, 雇主和孩子不用缴纳Social Security Tax 和 Medicare Tax，也不用缴纳Federal Unemployment Tax。如果年工资低于$12,400 也不需要扣Withholding Tax。
如果公司是 Corporation, 那么雇主和孩子都要缴纳Social Security Tax， Medicare Tax，还有Federal Unemployment Tax。
1099表只能发给 Independent Contractor（这类工人不属于公司员工，工作过程不受监管）。
感谢回复，S corporation, 只是暑期散工，也是W2 吗？
是的。雇佣自己未成年的孩子，只能是W2。详情请查看：https://www.irs.gov/businesses/small-businesses-self-employed/independent-contractor-self-employed-or-employee。
如果是S-Corporation需要缴纳Social Security Tax， Medicare Tax，还有Federal Unemployment Tax。
Self Employed 可以帮配偶报W2吗?
可以的。
Self-employed 可以给配偶发工资，出W-2。
7岁小孩可以有收入吗，需要报税吗， 如果是做零工现金收入，怎样报税？
你好，
如果孩子有以下任何一种情况，就需要报税：
1. 非工作收入超过了$1,100 (包括：投资收入，股息，利息等等）
2. 工作收入超过了 $12,400
3. 零工现金收入超过了$400
如果您的孩子一年的零工现金收入超过了$400，那么他就需要再单独报一份税表。可以用Form 1040 加 Form Schedule C 或者 Schedule C – EZ.
注意：根据美国的劳工法，最低的工作年龄是14岁，14岁以下的孩子只允许为家族生意工作，或者是模特，演员等也可以。
我是一名non-resident留学生，刚刚收到一份1099-NEC，有$1,598美金, 是合法的吗？我还是继续只用1040-NR报税吗？
你好，
如果你是以CPT, OPT或者学校培训项目在美国工作的，那么你的1099-NEC 收入是合法的。因为你还是留学生，所有可以继续使用1040-NR报税。
作为国际留学生，你的1099-NEC收入（independent contractor) 是不需要缴纳自雇税的(self-employment tax)。
你好 ，
我的孩子今年17岁，还没有独立。他暑假的时候做了一点散工，前两天刚刚收到一份1099-NEC，有$1,500美金。他需要再单独报一份税表吗？
需要再单独报税的，因为1099-NEC的收入（2020年以前是1099-MISC Box 7）算是自雇收入，超过$400就必须要向国税局报税。