LX CPA LLC

如何在美国成立公司？美国对公司注册没有身份要求，也没有注册资金要求。不管你是美国本地居民，还是外国人，甚至从来没有来过美国的人，都可以在美国成立公司。但是美国有多种公司类型，每种类型对股东保护，以及税收结果也不同。加上美国有50个州，每个州的条例都有少许差别。所以在公司成立之前，你需要考虑好成立什么类型的公司，以及成立在哪个州好。这里主要讲解一下美国主要的几种公司类型，美国居民注册公司流程，以及注册在哪个州比较好。外国人如何在美国成立公司，详细请点击这里。 美国有哪些公司类型，成立哪种最好？ 美国的公司类型大体上分为以下几种：Sole Proprietorship（独资经营）, Partnership（合伙型公司）, LLC（有限责任公司）, C-Corporation（普通股份公司）, S-Corporation（小型股份公司） 和 Non-Profit Organization（非盈利组织）。你有时也会看到一些公司是PLLC, LLP, LP, PC等，这些都是专业服务类公司需要注册的，例如，律师楼，医生诊所等等，普通大众开公司大多集中在刚开始提到的几种类型中。 Sole Proprietorship（独资经营公司） 独资经营类公司是指由一个人独自运行和拥有的非股份公司。该类型公司不需要向州政府注册，只需要起一个商业名称就可以开始运行。很多刚起步的小公司都以这种形式运行。 优点： 手续简单，无需向州政府注册。 起步成本低，所得收入全部为个人所有，没有公司税。 不需要申请公司联邦税号，可以用个人社安号直接报税。 关闭公司简单，无需申请。 缺点： 公司没有独立于个人，个人要承担公司所有责任，个人资产不受保护。例如：如果公司产生债务，公司的资产不够偿还，那么要用个人财产来偿还。 公司报税是直接报在个人税表上，会产生 15.3% 的自雇税 (Self-employed Tax)。  个人如果去世，公司也随之关闭。 Partnership (合伙型公司） 合伙型公司是指两个或两个以上所有人共同拥有经营的公司。每个合伙人都贡献了资金，财产，劳力或技术支持，并按照协议或合同分享公司盈利和亏损。这种形式的公司，可以选择不向州政府注册，但一般需要向地方政府登记生意名称。 优点： 手续简单，可以不用向州政府注册，但是要在当地政府登记生意名称。  公司层面不用缴税，但是要申报 Form 1065。公司所有收入会直接转给合伙人报在个人税表上。  关闭公司简单，无需申请。 缺点： 合伙人对公司的债务有无限的个人责任，即使是其他合伙人做出的错误决定而产生的。 公司的盈利会以 K-1 的形式报在个人税表上，会产生 15.3% 的自雇税(Self-employed Tax)。 公司结构不稳定，如果一个合伙人去世，公司也随之关闭。 LLC (有限责任公司） Limited Liability Company（有限责任公司）是州法允许的一种公司类型，公司拥有者被称为成员(Member)。大多数州没有对LLC的成员设限，因此其成员可以是个人，股份公司，其它LLC公司，或者外国人。公司成员数目没有上限，大多数州也允许只有一个成员的有限责任公司(Single Member LLC)。LLC公司可以用合伙型公司的形式报税，公司只需要申报每年的收入和支出，不需要缴税。公司的盈利和亏损，会按照产权比率转移到每个成员的个人税表上。 […]

外国人如何在美国成立公司。首先外国人是可以在美国成立公司的，美国对注册公司没有身份要求，不管你是居住在美国的外国人（留学生，工作签证，旅游签证等等），还是从来没有入过美国国境的海外居民，都可以在美国注册公司。而且美国对成立公司也没有资金要求，你只需要付一些公司注册申请费就行，根据所在州不同和公司类型不同，价格一般在 $90 – $1,000。 下面是外国人在美国注册公司流程和一些税务信息： 第一步：选择公司类型 美国常见的公司类型有：独资经营公司（Sole Proprietorship)， 合伙型公司（Partnership），有限责任公司（LLC），股份有限公司（C-Corporation 或者 S-Corporation)。但是外国人在美国开公司，我们只推荐申请两种公司类型 (因为税法的限制，其它类型无法完成注册)： 第一种是LLC（Limited Liability Company，有限责任公司） 第二种是C-Corporation（股份有限公司） LLC（Limited Liability Company，有限责任公司） 优点： 管理比较灵活， 税收上避免双重收税 （公司层面不用报税，公司所有收入直接分配给股东，由股东报个人收入税） 公司债权债务与公司股东的债务分开，股东的个人资产不用抵债 外国人不受限制，可以成立 缺点： 股东的股份不可以自由转让（比较得到其它股东一致同意才能转让） 公司所有收入直接分配给股东，由股东报个人收入税 (股东如果不是美国居民，需要申请个人报税号码 ITIN，申请过程比较麻烦) 不可以用来注册金融公司，银行，或者保险公司等等 不可以融资或对外发行股票 股东离开或者死亡，会导致公司解散 LLC 成立公告费（LLC Publication Fee），大概在 $350 到 $1,200 (每个地区价格不一样) — 只有 Arizona, Nebraska 和 New York 这三个州需要。这三个州规定，所有新成立的LLC 类型公司，必须登在当地专业报纸上，告诉其他人这是LLC 类型的公司 C-corporation（股份有限公司） 优点： 股东人数没有限制 可以融资和发行股票

美国股票交易如何报税？这里主要分美国居民炒股和居住在美国国外的非居民炒股来讲解一下。你是否需要报税，取决于你的报税身份。例如：如果你不是美国公民或居民，而且居住在中国，那么你的美股收益是不需要报税的。另外，股票本身是一种资产，只有在买卖过程中产生了盈利或亏损，才需要报税。例如：你在2020年买入了股票，在2021年才卖出，那么你是不需要申报2020税表的，只需要申报2021年度的税表。除此之外，这里也会讲解一下，美股的股息和利息如何报税。 1. 美国居民炒股如何报税？ 在美国报税，有居民和非居民的区别。请注意税法上的居民和移民局的居民定义是有区别的。除了美国公民和绿卡持有者，符合居民定义外，通过实质居住测试的，也属于税法上的居民。实质居住测试：如果你不是美国公民或者绿卡持有者，你在美国领土停留超过31天，并且今年，去年，及前年三年中，你的停留时间加起来超过183天。那你就等于是已经居住在美国了。详情请查看国税局实质居住测试。 对于美国居民来说，股票投资的税率有短期投资和长期投资之分。短期投资就是持有股票少于一年，长期投资就是持有股票超过了一年及以上。 短期投资（持有时间少于一年） 当你持有股票少于一年就卖出，你的短期盈利收入就会算是普通收入，会和你的其它收入一起计算。税率也会按照普通收入的税率计算，详细请看2023年度调整后收入(Adjusted Gross Income)税率表： 税率 个人单独报税 结婚合报 单亲带小孩报税 10% 收入低于 $11,000 收入低于 $22,000 收入低于 $15,700 12% $11,001 – $44,725 $22,001 – $89,450 $15,701 – $59,850 22% $44,726 – $95,357 $89,451 – $190,750 $59,851 – $95,350 24% $95,356 – $182,100 $190,751 – $364,200 $95,351 – $182,100 32% $182,101 – $231,250 $364,201

谁需要在美国报税？如果你在美国有收入，不管是公民，居民，留学生，或者其它签证持有者，一般都是需要报税的。但是美国国税局或州税务部门并不要求每个人都要去报税。一般来说，如果你一年的总收入没有超过税务局设定的门槛，那么你就不需要报税啦。这篇文章重点解释一下美国收入免税额，自雇收入或现金收入需要报税吗？孩子需要报税吗？退休金需要交税吗？投资收入或亏损需要报税吗？以及报税的好处。 1. 美国收入免税额 报税类型 免税额（年龄 < 65） 免税额（年龄 > 65） 个人单独报税 $13,850 $15,700 已婚分开报税 $13,850 $15,350 单亲带小孩报税 $20,800 $22,650 已婚合报 $27,700 $29,200 符合资格的遗孀 $27,700 $29,200 美国国税局收入免税额计算器：请点击这里。 美国国税局报税免税额，是根据你的收入金额，收入类型（工资收入，自雇收入，投资收入，政府福利收入等等）、报税类型（个人报税，家庭合报，家庭分开报税等等），以及你的年龄决定的。如果报税人的眼睛患有残疾，可以享有更高的免税额度。 例如：26岁小明在2020年的工作收入（W-2 收入）是$10,500，除此之外他没有任何其它收入来源。那么他是不用申报2020年的个人报税表的，因为他的全年收入低于税务局 $12,400的免税额。 在美国，基本上所有人都可以享受这个免税额，如果你的全年收入低于相应的免税额，你就不用报税（只有少数情况例外，例如：你有自雇收入Form 1099-misc，或者想要申请退税等等）。 例如：小明的W-2收入是有联邦预扣税的，而小明的$10,500年收入是不需要向国税局纳税的。如果小明想要把平时预扣的税拿回来，那么他就需要申报2020年个人税表，申请退税。 2. 自雇收入或现金收入需要报税吗？ 自雇职业者，或自己做一些小生意的报税人 (有收到 1099-NEC 或者 1099-MISC表，或者全现金收入)，那么当你全年收入超过400 美元，你就必须向税务局报税。 尽管你的收入金额低于国税局的免税额，你仍然需要报税，因为你需要缴纳自雇收入税（Self-employed Tax） ，税率是15.3%. 3. 孩子需要报税吗? 很多客户会问，我的小孩还没有独立，但是自己也有一些收入，那需要单独报税吗？ 还跟着父母生活的孩子，是否需要单独报税取决于孩子的收入金额，收入类型。因为孩子收入的免税额和成人有少许不同，分类如下： 孩子只有工作收入 孩子只有非工作收入 孩子同时有工作收入和非工作收入 孩子只有工作收入： 当孩子的工作收入超过了规定的免税额时，她就必须额外单独报税。2020年度，孩子的免税额是： 年度工作收入加上350美元，最高免税额不超过12,400美元。因此，一个孩子的工作收入不超过12,400美元，就不用单独报税啦。 案例：汤姆是一个17岁的孩子，他在周末和夏天做兼职。在2020年，他的W-2工资收入为1. 4万美元。他没有任何其它非工作收入。因此他必须要额外单独报税，因为他的工作收入超过了2020年的免税额 $12,400。