美国公司如何报税 | 2024

独资经营

独资企业(Sole proprietorship）是一种由一个人拥有和经营的企业，包括了单个成员的LLC 公司。在税法上，个人独资企业不被视为与所有者分开。因此，你的公司收入需要报告在你的个人报税表上，将按照个人税率，缴纳所得税(通常包括自雇税)。不需要支付联邦或州的企业所得税。

合伙型公司(Partnership)
合伙型企业(Partnership) 是指: 拥有两个或两个以上所有者的企业，并按照商业伙伴关系运行公司。它的报税方式与独资企业(Sole proprietorship)比较类似。首先，需要申报 Partnership 公司税表，但是不用交税（个别的州会收取公司税）。然后，公司的业务收入按照比例，分配给每个合伙人，每个合伙人按个人税率缴纳所得税。

普通股份公司(C-Corporation)
C-Corporation 公司在法律层面上与其所有者或股东分开，它保护股东个人资产，在公司败诉或申请破产时，股东个人资产不在赔偿范围内。但在税法方面，企业首先需要在公司层面缴纳所得税 21%的联邦税率，加上州和地方税率（每个州要求不一样）。然后，当企业把税后的利润分配给股东的时候，股东需要把收到的利润，按个人所得税税率再次征税。这就是双重征税。

小型股份公司(S-Corporation)
S-Corporation 在结构上和C-Corporaiton 是类似的，股东个人不对公司的债务或义务负责。但是S-Corporation在报税方面，和Partnership一样，需要申报 S-Corporation公司税表，但是不用交税（个别的州会收取公司税）。然后，公司的业务收入按照比例，分配给每个股东，每个股东按个人税率缴纳所得税。因此避免了双重征税。

想要获得S-Corporaiton资格，企业必须满足美国国税局(IRS)的要求：必须是美国国内公司、股东不超过100人，股东必须是美国公民/居民等等。

Nonprofit Organization

非盈利组织(Nonprofit Organization)，必须提交美国国税局990表，即年度信息申报表。该申报表会详细说明组织的财务信息，包括收入、支出报表和资产负债表。