US Tax and Accounting

美国股票交易如何报税？这里主要分美国居民炒股和居住在美国国外的非居民炒股来讲解一下。你是否需要报税，取决于你的报税身份。例如：如果你不是美国公民或居民，而且居住在中国，那么你的美股收益是不需要报税的。另外，股票本身是一种资产，只有在买卖过程中产生了盈利或亏损，才需要报税。例如：你在2020年买入了股票，在2021年才卖出，那么你是不需要申报2020税表的，只需要申报2021年度的税表。除此之外，这里也会讲解一下，美股的股息和利息如何报税。 1. 美国居民炒股如何报税？ 在美国报税，有居民和非居民的区别。请注意税法上的居民和移民局的居民定义是有区别的。除了美国公民和绿卡持有者，符合居民定义外，通过实质居住测试的，也属于税法上的居民。实质居住测试：如果你不是美国公民或者绿卡持有者，你在美国领土停留超过31天，并且今年，去年，及前年三年中，你的停留时间加起来超过183天。那你就等于是已经居住在美国了。详情请查看国税局实质居住测试。 对于美国居民来说，股票投资的税率有短期投资和长期投资之分。短期投资就是持有股票少于一年，长期投资就是持有股票超过了一年及以上。 短期投资（持有时间少于一年） 当你持有股票少于一年就卖出，你的短期盈利收入就会算是普通收入，会和你的其它收入一起计算。税率也会按照普通收入的税率计算，详细请看2023年度调整后收入(Adjusted Gross Income)税率表： 税率 个人单独报税 结婚合报 单亲带小孩报税 10% 收入低于 $11,000 收入低于 $22,000 收入低于 $15,700 12% $11,001 – $44,725 $22,001 – $89,450 $15,701 – $59,850 22% $44,726 – $95,357 $89,451 – $190,750 $59,851 – $95,350 24% $95,356 – $182,100 $190,751 – $364,200 $95,351 – $182,100 32% $182,101 – $231,250 $364,201 […]

谁需要在美国报税？如果你在美国有收入，不管是公民，居民，留学生，或者其它签证持有者，一般都是需要报税的。但是美国国税局或州税务部门并不要求每个人都要去报税。一般来说，如果你一年的总收入没有超过税务局设定的门槛，那么你就不需要报税啦。这篇文章重点解释一下美国收入免税额，自雇收入或现金收入需要报税吗？孩子需要报税吗？退休金需要交税吗？投资收入或亏损需要报税吗？以及报税的好处。 1. 美国收入免税额 报税类型 免税额（年龄 < 65） 免税额（年龄 > 65） 个人单独报税 $13,850 $15,700 已婚分开报税 $13,850 $15,350 单亲带小孩报税 $20,800 $22,650 已婚合报 $27,700 $29,200 符合资格的遗孀 $27,700 $29,200 美国国税局收入免税额计算器：请点击这里。 美国国税局报税免税额，是根据你的收入金额，收入类型（工资收入，自雇收入，投资收入，政府福利收入等等）、报税类型（个人报税，家庭合报，家庭分开报税等等），以及你的年龄决定的。如果报税人的眼睛患有残疾，可以享有更高的免税额度。 例如：26岁小明在2020年的工作收入（W-2 收入）是$10,500，除此之外他没有任何其它收入来源。那么他是不用申报2020年的个人报税表的，因为他的全年收入低于税务局 $12,400的免税额。 在美国，基本上所有人都可以享受这个免税额，如果你的全年收入低于相应的免税额，你就不用报税（只有少数情况例外，例如：你有自雇收入Form 1099-misc，或者想要申请退税等等）。 例如：小明的W-2收入是有联邦预扣税的，而小明的$10,500年收入是不需要向国税局纳税的。如果小明想要把平时预扣的税拿回来，那么他就需要申报2020年个人税表，申请退税。 2. 自雇收入或现金收入需要报税吗？ 自雇职业者，或自己做一些小生意的报税人 (有收到 1099-NEC 或者 1099-MISC表，或者全现金收入)，那么当你全年收入超过400 美元，你就必须向税务局报税。 尽管你的收入金额低于国税局的免税额，你仍然需要报税，因为你需要缴纳自雇收入税（Self-employed Tax） ，税率是15.3%. 3. 孩子需要报税吗? 很多客户会问，我的小孩还没有独立，但是自己也有一些收入，那需要单独报税吗？ 还跟着父母生活的孩子，是否需要单独报税取决于孩子的收入金额，收入类型。因为孩子收入的免税额和成人有少许不同，分类如下： 孩子只有工作收入 孩子只有非工作收入 孩子同时有工作收入和非工作收入 孩子只有工作收入： 当孩子的工作收入超过了规定的免税额时，她就必须额外单独报税。2020年度，孩子的免税额是： 年度工作收入加上350美元，最高免税额不超过12,400美元。因此，一个孩子的工作收入不超过12,400美元，就不用单独报税啦。 案例：汤姆是一个17岁的孩子，他在周末和夏天做兼职。在2020年，他的W-2工资收入为1. 4万美元。他没有任何其它非工作收入。因此他必须要额外单独报税，因为他的工作收入超过了2020年的免税额 $12,400。