ブログです

如何在美国成立公司？美国对公司注册没有身份要求，也没有注册资金要求。不管你是美国本地居民，还是外国人，甚至从来没有来过美国的人，都可以在美国成立公司。但是美国有多种公司类型，每种类型对股东保护，以及税收结果也不同。加上美国有50个州，每个州的条例都有少许差别。所以在公司成立之前，你需要考虑好成立什么类型的公司，以及成立在哪个州好。这里主要讲解一下美国主要的几种公司类型，美国居民注册公司流程，以及注册在哪个州比较好。外国人如何在美国成立公司，详细请点击这里。 美国有哪些公司类型，成立哪种最好？ 美国的公司类型大体上分为以下几种：Sole Proprietorship（独资经营）, Partnership（合伙型公司）, LLC（有限责任公司）, C-Corporation（普通股份公司）, S-Corporation（小型股份公司） 和 Non-Profit Organization（非盈利组织）。你有时也会看到一些公司是PLLC, LLP, LP, PC等，这些都是专业服务类公司需要注册的，例如，律师楼，医生诊所等等，普通大众开公司大多集中在刚开始提到的几种类型中。 Sole Proprietorship（独资经营公司） 独资经营类公司是指由一个人独自运行和拥有的非股份公司。该类型公司不需要向州政府注册，只需要起一个商业名称就可以开始运行。很多刚起步的小公司都以这种形式运行。 优点： 手续简单，无需向州政府注册。 起步成本低，所得收入全部为个人所有，没有公司税。 不需要申请公司联邦税号，可以用个人社安号直接报税。 关闭公司简单，无需申请。 缺点： 公司没有独立于个人，个人要承担公司所有责任，个人资产不受保护。例如：如果公司产生债务，公司的资产不够偿还，那么要用个人财产来偿还。 公司报税是直接报在个人税表上，会产生 15.3% 的自雇税 (Self-employed Tax)。  个人如果去世，公司也随之关闭。 Partnership (合伙型公司） 合伙型公司是指两个或两个以上所有人共同拥有经营的公司。每个合伙人都贡献了资金，财产，劳力或技术支持，并按照协议或合同分享公司盈利和亏损。这种形式的公司，可以选择不向州政府注册，但一般需要向地方政府登记生意名称。 优点： 手续简单，可以不用向州政府注册，但是要在当地政府登记生意名称。  公司层面不用缴税，但是要申报 Form 1065。公司所有收入会直接转给合伙人报在个人税表上。  关闭公司简单，无需申请。 缺点： 合伙人对公司的债务有无限的个人责任，即使是其他合伙人做出的错误决定而产生的。 公司的盈利会以 K-1 的形式报在个人税表上，会产生 15.3% 的自雇税(Self-employed Tax)。 公司结构不稳定，如果一个合伙人去世，公司也随之关闭。 LLC (有限责任公司） Limited Liability Company（有限责任公司）是州法允许的一种公司类型，公司拥有者被称为成员(Member)。大多数州没有对LLC的成员设限，因此其成员可以是个人，股份公司，其它LLC公司，或者外国人。公司成员数目没有上限，大多数州也允许只有一个成员的有限责任公司(Single Member LLC)。LLC公司可以用合伙型公司的形式报税，公司只需要申报每年的收入和支出，不需要缴税。公司的盈利和亏损，会按照产权比率转移到每个成员的个人税表上。 优点： 对公司成员的人数，身份没有限制，可以是个人，公司，信托基金，外国人也可以。 公司成员收法律保护，个人财产不受公司债务影响。 公司层面不用缴税，公司可以用 Partnership或者S-Corporation形式报税。如果只有一个成员，也可以直接报在成员的个人税表上。 公司结构灵活，成员之间可以根据协议自行分配股份。 缺点： 公司需要向州政府注册，注册成本相对于其它公司类型要高。  如果以 Partnership 形式报税，或直接报在个人税表上，公司成员仍然需要缴纳 15.3% 的自雇税。 如果公司成员有外国人，或者其它公司，是不可以用 S-Corporation 形式报税的。 比较推荐这种公司类型 C-Corporation (普通股份公司） 普通股份公司(C Corporation) 的股东需要投入资金或财产以换取公司的股份。该类型公司最大的特点是，限制较少，可以发行股票，扩张规模成为像苹果，微软那样的大公司，其股票可以上市交易，可以公开融资。通常规模较大的公司才会选择该类型公司。 优点： 公司是独立法人，股东的个人财产受到保护，公司债务不能向股东个人追讨。 可以公开融资，发行股票，上市交易，可以在短时间内筹集大量资金。 公司的收入停留在公司层面，如果不分红（Dividend），股东个人不需要缴税。 缺点： 最大的缺点是双重征税。公司的收入，首先公司本身需要缴公司税 Form 1120，缴税后剩下的利润分红给股东，股东个人还需要缴纳个人税，等于交了两次税。 每年要举行股东会议。 S-Corporation（小型股份公司） 小型股份公司(S Corporation)通常被称为内部拥有公司，这种类型公司没有上市，公司报税和合伙型公司类似。公司的盈利和亏损，会按照股份比例分摊给股东，并按照股东的个人所得税税率缴税。公司层面是不需要缴税的，这样一来可以避免双重扣税的弊端。但是成立这种内部拥有型公司是有一定的要求的： 是美国国内公司 股东不能是外国人，股份公司或合伙公司 股东人数不能超过100 人 对生意类型也有要求，例如，金融机构，保险公司就不能注册S-Corporation 优点：  股东个人财产受到保护，公司债务不能向股东个人追讨。 避免双重征税，公司收入直接转给股东报在个人税表上。 股东也可以作为公司员工，给自己发工资，可以避免自雇税。 公司结构灵活，股份可以自由转让。 缺点： 首先要在州政府注册普通股份公司，然后向税务局申请转为S-Corporation。 对股东身份有限制，只能是美国居民，不能有其它公司，人数不能超过100人。 只能使用Calendar Year 为报税截止时间，除非能满足Fiscal Year条件。 比较推荐这种公司类型 Non-Profit Organization（非盈利机构） 非盈利机构的目的不是为了赚钱，主要是出于个人考虑或公众利益。例如：宗教，教育，社会事务，体育和艺术等等。非盈利机构的成立人不能获得分红，但是可以给自己发放合理的工资。该类型机构需要面向公众，所以该机构的财务和税务情况也要向公众公布。 […]

外国人如何在美国成立公司。首先外国人是可以在美国成立公司的，美国对注册公司没有身份要求，不管你是居住在美国的外国人（留学生，工作签证，旅游签证等等），还是从来没有入过美国国境的海外居民，都可以在美国注册公司。而且美国对成立公司也没有资金要求，你只需要付一些公司注册申请费就行，根据所在州不同和公司类型不同，价格一般在 $90 – $1,000。 下面是外国人在美国注册公司流程和一些税务信息： 第一步：选择公司类型 美国常见的公司类型有：独资经营公司（Sole Proprietorship)， 合伙型公司（Partnership），有限责任公司（LLC），股份有限公司（C-Corporation 或者 S-Corporation)。但是外国人在美国开公司，我们只推荐申请两种公司类型 (因为税法的限制，其它类型无法完成注册)： 第一种是LLC（Limited Liability Company，有限责任公司） 第二种是C-Corporation（股份有限公司） LLC（Limited Liability Company，有限责任公司） 优点： 管理比较灵活， 税收上避免双重收税 （公司层面不用报税，公司所有收入直接分配给股东，由股东报个人收入税） 公司债权债务与公司股东的债务分开，股东的个人资产不用抵债 外国人不受限制，可以成立 缺点： 股东的股份不可以自由转让（比较得到其它股东一致同意才能转让） 公司所有收入直接分配给股东，由股东报个人收入税 (股东如果不是美国居民，需要申请个人报税号码 ITIN，申请过程比较麻烦) 不可以用来注册金融公司，银行，或者保险公司等等 不可以融资或对外发行股票 股东离开或者死亡，会导致公司解散 LLC 成立公告费（LLC Publication Fee），大概在 $350 到 $1,200 (每个地区价格不一样) — 只有 Arizona, Nebraska 和 New York 这三个州需要。这三个州规定，所有新成立的LLC 类型公司，必须登在当地专业报纸上，告诉其他人这是LLC 类型的公司 C-corporation（股份有限公司） 优点： 股东人数没有限制 可以融资和发行股票 公司债权债务与公司股东的债务分开，股东的个人资产不用抵债 如果公司每年不分红给股东，那么股东不需要报个人收入税，非美国居民的股东可以不用申请个人报税号码 缺点： 双重缴税（公司收入在公司层面需要报税，每年一次，税率是 21%） 需要申报州的年度报告 如果公司把收入分红给股东，股东自己还需要报个人收入税，非美国居民股东需要申请个人报税号码ITIN才能报税。 第二步：公司注册 首先，要想好公司注册在哪个州。美国各个州的税法是独立，申请条件、税收都不一样。大多数外国人会把公司注册在Wyoming (怀俄明州），Delaware（特拉华州），California（加州），New York（纽约州）。怀俄明州没有公司收入税和个人收入税，公司每年只需要向州政府提交一份年度报告就行（Annual Report）费用只要$50。特拉华州没有销售税，没有个人财产税（Business Personal Property Tax)，因此很多电商都会把公司注册在特拉华州。加州和纽约州是美国最大的两个商业中心区，交通便利，人口众多，商业发达， 缺点就是税率高。除此之外： 想好公司名称 （有些名字可能已经被注册，所以要有备选） 如果选择LLC类型公司，公司名称请以 LLC 结尾 （例如：Online Sales LLC） 如果选择Corporation类型公司，公司名称请以 Inc 或者 Corp 结尾 （例如：Apple Inc） 大多数州都可以在当天完成公司注册，但是有些州比较慢，所需要的时间在 1 – 7 天。 第三步：申请联邦税号（EIN） 当公司注册完成以后，会收到 Certificate of Incorporation 或者 Certificate of Formation （公司注册完成文件）。接下来就可以向国税局申请联邦识别号码（EIN). 联邦税号(简称EIN)又称联邦识别号码，是一个用来识别企业实体的号码，就像美国居民的社安卡号码，或者非居民的个人报税号码一样。 一般而言，公司都需要一个EIN，您可以使用它和美国国税局联系，处理公司的税务问题，开通商业银行账号等等。 您可以通过不同方式申请EIN，现在也可以线上申请，一般可以立即获得EIN。但是外国人因为没有个人社安卡号码，或者个人报税号码，所以不可以在线申请EIN。只能通过邮寄或者传真的方式申请，通常需要 2 周左右才能获得EIN。 第四步：银行开户 当你收到 EIN 以后就可以去银行开通商业账号了。美国银行开户，需要公司股东或者负责人，带彩照身份证明文件（护照或者带照片的

美国股票交易如何报税？这里主要分美国居民炒股和居住在美国国外的非居民炒股来讲解一下。你是否需要报税，取决于你的报税身份。例如：如果你不是美国公民或居民，而且居住在中国，那么你的美股收益是不需要报税的。另外，股票本身是一种资产，只有在买卖过程中产生了盈利或亏损，才需要报税。例如：你在2020年买入了股票，在2021年才卖出，那么你是不需要申报2020税表的，只需要申报2021年度的税表。除此之外，这里也会讲解一下，美股的股息和利息如何报税。 1. 美国居民炒股如何报税？ 在美国报税，有居民和非居民的区别。请注意税法上的居民和移民局的居民定义是有区别的。除了美国公民和绿卡持有者，符合居民定义外，通过实质居住测试的，也属于税法上的居民。实质居住测试：如果你不是美国公民或者绿卡持有者，你在美国领土停留超过31天，并且今年，去年，及前年三年中，你的停留时间加起来超过183天。那你就等于是已经居住在美国了。详情请查看国税局实质居住测试。 对于美国居民来说，股票投资的税率有短期投资和长期投资之分。短期投资就是持有股票少于一年，长期投资就是持有股票超过了一年及以上。 短期投资（持有时间少于一年） 当你持有股票少于一年就卖出，你的短期盈利收入就会算是普通收入，会和你的其它收入一起计算。税率也会按照普通收入的税率计算，详细请看2023年度调整后收入(Adjusted Gross Income)税率表： 税率 个人单独报税 结婚合报 单亲带小孩报税 10% 收入低于 $11,000 收入低于 $22,000 收入低于 $15,700 12% $11,001 – $44,725 $22,001 – $89,450 $15,701 – $59,850 22% $44,726 – $95,357 $89,451 – $190,750 $59,851 – $95,350 24% $95,356 – $182,100 $190,751 – $364,200 $95,351 – $182,100 32% $182,101 – $231,250 $364,201 – $462,500 $182,101 – $231,250 35% $231,251 – $578,125 $462,501 – $693,750 $231,251 – $578,100 37% 高于 $578,125 高于 $693,751 高于 $578,101 案例：小明是单身，他在2019年11月花了$5,000买入一只股票，到了2020年5月的时候，小明以$10,000卖出了这只股票，盈利了$5,000 美金。由于股票持有时间只有6个月（少于一年），所以盈利的$5,000美金算是短期投资收益。除此之外，小明在2020年还有工作收入(W-2) $30,000美金。这样小明的2020年总收入为 $35,000美金，减去单身报税的标准免税额(Standard Deduction) $12,400。 小明需要纳税的收入是$22,600 乘以 12% 的税率，小明需要交税$2,712. Wash Sale 短期投资的时候，最容易遇到的是Wash Sale。那什么是Wash Sale 呢？ 简单来说就是：在你卖出一只股票后，在30天之内，又把这只股票给买回来了。很多人这么做的目的是减少投资收入所得税。但是美国国税局已经出台法规，限制了这一目的。 案例：小明手上有两只股票：特斯拉(Tesla) 和 美联航(United Airlines)。2020年的时候，科技股一路飙升，小明把特斯拉股票卖掉，净赚了$20,000。小明不想在股票投资上交很多税，所以他想把手上已经亏损的美联航也卖掉一些，用来抵消已经赚的投资收入。他在11月15号卖掉了500 股美联航股票，净亏损$15,000。 所以在2020年结束的时候，他的投资收入就是 $20,000 – $15,000 = $5,000。可是小明看到Covid-19 疫情已经好转，美联航股票开始上升，他在12月10号的时候，又回购了500股美联航。由于他在30天内买回了同一只股票，产生了Wash Sale， 他的$15,000 亏损，国税局不会承认，不能用来抵税，他依然需要按照$20,000 投资收入报税。

谁需要在美国报税？如果你在美国有收入，不管是公民，居民，留学生，或者其它签证持有者，一般都是需要报税的。但是美国国税局或州税务部门并不要求每个人都要去报税。一般来说，如果你一年的总收入没有超过税务局设定的门槛，那么你就不需要报税啦。这篇文章重点解释一下美国收入免税额，自雇收入或现金收入需要报税吗？孩子需要报税吗？退休金需要交税吗？投资收入或亏损需要报税吗？以及报税的好处。 1. 美国收入免税额 报税类型 免税额（年龄 < 65） 免税额（年龄 > 65） 个人单独报税 $13,850 $15,700 已婚分开报税 $13,850 $15,350 单亲带小孩报税 $20,800 $22,650 已婚合报 $27,700 $29,200 符合资格的遗孀 $27,700 $29,200 美国国税局收入免税额计算器：请点击这里。 美国国税局报税免税额，是根据你的收入金额，收入类型（工资收入，自雇收入，投资收入，政府福利收入等等）、报税类型（个人报税，家庭合报，家庭分开报税等等），以及你的年龄决定的。如果报税人的眼睛患有残疾，可以享有更高的免税额度。 例如：26岁小明在2020年的工作收入（W-2 收入）是$10,500，除此之外他没有任何其它收入来源。那么他是不用申报2020年的个人报税表的，因为他的全年收入低于税务局 $12,400的免税额。 在美国，基本上所有人都可以享受这个免税额，如果你的全年收入低于相应的免税额，你就不用报税（只有少数情况例外，例如：你有自雇收入Form 1099-misc，或者想要申请退税等等）。 例如：小明的W-2收入是有联邦预扣税的，而小明的$10,500年收入是不需要向国税局纳税的。如果小明想要把平时预扣的税拿回来，那么他就需要申报2020年个人税表，申请退税。 2. 自雇收入或现金收入需要报税吗？ 自雇职业者，或自己做一些小生意的报税人 (有收到 1099-NEC 或者 1099-MISC表，或者全现金收入)，那么当你全年收入超过400 美元，你就必须向税务局报税。 尽管你的收入金额低于国税局的免税额，你仍然需要报税，因为你需要缴纳自雇收入税（Self-employed Tax） ，税率是15.3%. 3. 孩子需要报税吗? 很多客户会问，我的小孩还没有独立，但是自己也有一些收入，那需要单独报税吗？ 还跟着父母生活的孩子，是否需要单独报税取决于孩子的收入金额，收入类型。因为孩子收入的免税额和成人有少许不同，分类如下： 孩子只有工作收入 孩子只有非工作收入 孩子同时有工作收入和非工作收入 孩子只有工作收入： 当孩子的工作收入超过了规定的免税额时，她就必须额外单独报税。2020年度，孩子的免税额是： 年度工作收入加上350美元，最高免税额不超过12,400美元。因此，一个孩子的工作收入不超过12,400美元，就不用单独报税啦。 案例：汤姆是一个17岁的孩子，他在周末和夏天做兼职。在2020年，他的W-2工资收入为1. 4万美元。他没有任何其它非工作收入。因此他必须要额外单独报税，因为他的工作收入超过了2020年的免税额 $12,400。 孩子只有非工作收入： 如果孩子只有非工作收入（例如: 利息收入、股息收入、股票交易收入等等)，而且在2020年，非工作收入总额超过了1,100美元，那她就必须要额外单独报税。 案例：杰克是一个18岁的孩子，在2020年有1,500美元的利息和股息收入。这一年他没有工作。因此，他必须要额外单独报税，因为他的非工作所得超过了2020年的免费门槛1,100美元。 小孩同时有工作收入和非工作收入： 如果在2020年孩子同时有工作收入和非工作收入，她必须在下列情况下报税: 工作收入超过12,400美元 非工作收入超过1,100美元或者 工作收入和非工作收入加起来的总和大于，(1)：工作收入总额(最高为$12,050)加350，或(2)：1,100美元 案例1：杰米是一个19岁的学生，有300美元的利息收入(非工作收入)和2,600美元的兼职工作(工作收入)。她不需要单独报税，因为她的工作收入和非工作收入都低于门槛，她的总收入2,900美元小于她的工作收入加上350美元(2,950美元)。 案例2：汤姆是一个18岁的学生，有600美元的利息收入(非工作收入)和3,000美元的兼职工作(工作收入)。他必须要额外单独报税。尽管他的工作收入和非工作收入都低于限额，但是他的总收入$3,600大于他的工作收入加$350 ($3,350)。 4. 退休金需要交税吗？ 在大多数情况下，如果你只有退休金收入，你是不需要报税的，除非你还有其他收入来源(如工资、自雇收入、利息、股息或其它应税收入)。 根据美国国税局(IRS)的规定，如果你领取退休金的同时还有其它收入来源，你可能需要为你高达85%的退休金收入纳税。分类如下： 以“个人”身份报税，而且你的收入总和： 在25,000美元到34,000美元之间，你可能需要为你50%的退休金收入纳税。 超过34,000美元，可能需要为高达85%的退休金收入纳税。 以“家庭合报”身份报税，你和你的配偶共同收入： 在32,000美元到44,000美元之间，你可能需要为你的50%的退休金纳税。 超过44,000美元，可能需要为高达85%的退休金纳税。 以“结婚分开报税”身份报税，你可能需要为你的退休金纳税。 每年1月，你都会收到一份社会安全局发出的(SSA-1099表)，上面显示了你在前一年获得的退休金数额。当你需要报税的时候，你可以使用这份表格来填报税表。请务必按照SSA-1099 表格上的数字申报，因为税务局也有一份复印件。 5. 投资收入或亏损需要报税吗？ 如果你出售了股票或其他财产，无论你是赚了钱还是赔了钱，你都必须向税务局报税，所用表格是Schedule D。 我将在另一篇文章中详细讨论投资收入或者亏损是如何报税、以及它们的税率，和计算方法。 详细攻略请看：美国股票交易如何报税？ 6. 报税的好处 根据税务局的规定，你可能不需要报税，但很多时候，提交一份税表仍然有很多好处。如果你的工资被扣了联邦税，那么当扣的税太多时，唯一能得到退税的方法就是提交一份报税表。而且每年报税对以后移民申请，身份转换都有好处。 案例：如果你是一名纳税人，一年赚了5,000美元，其中扣除了300美元的联邦税，那么你就有资格获得全额退款，因为你的收入低于免税额。但是国税局不会自动发放退款。所以需要纳税人主动去报税。 如果您有任何税务问题，可以通过以下方式联系我们，我们提供首次免费咨询服务。 <ahref=”https://www.lxcpallc.com/contact-us/”> https://www.lxcpallc.com/contact-us/</h5> 电话：（929）888-7558</h5> 传真：（917）810-2372</h5> 邮件：info@lxcpallc.com</h5>