US Tax and Accounting

美国股票交易如何报税？这里主要分美国居民炒股和居住在美国国外的非居民炒股来讲解一下。你是否需要报税，取决于你的报税身份。例如：如果你不是美国公民或居民，而且居住在中国，那么你的美股收益是不需要报税的。另外，股票本身是一种资产，只有在买卖过程中产生了盈利或亏损，才需要报税。例如：你在2020年买入了股票，在2021年才卖出，那么你是不需要申报2020税表的，只需要申报2021年度的税表。除此之外，这里也会讲解一下，美股的股息和利息如何报税。 1. 美国居民炒股如何报税？ 在美国报税，有居民和非居民的区别。请注意税法上的居民和移民局的居民定义是有区别的。除了美国公民和绿卡持有者，符合居民定义外，通过实质居住测试的，也属于税法上的居民。实质居住测试：如果你不是美国公民或者绿卡持有者，你在美国领土停留超过31天，并且今年，去年，及前年三年中，你的停留时间加起来超过183天。那你就等于是已经居住在美国了。详情请查看国税局实质居住测试。 对于美国居民来说，股票投资的税率有短期投资和长期投资之分。短期投资就是持有股票少于一年，长期投资就是持有股票超过了一年及以上。 短期投资（持有时间少于一年） 当你持有股票少于一年就卖出，你的短期盈利收入就会算是普通收入，会和你的其它收入一起计算。税率也会按照普通收入的税率计算，详细请看2023年度调整后收入(Adjusted Gross Income)税率表： 税率 个人单独报税 结婚合报 单亲带小孩报税 10% 收入低于 $11,000 收入低于 $22,000 收入低于 $15,700 12% $11,001 – $44,725 $22,001 – $89,450 $15,701 – $59,850 22% $44,726 – $95,357 $89,451 – $190,750 $59,851 – $95,350 24% $95,356 – $182,100 $190,751 – $364,200 $95,351 – $182,100 32% $182,101 – $231,250 $364,201 – $462,500 $182,101 – $231,250 35% $231,251 – $578,125 $462,501 – $693,750 $231,251 – $578,100 37% 高于 $578,125 高于 $693,751 高于 $578,101 案例：小明是单身，他在2019年11月花了$5,000买入一只股票，到了2020年5月的时候，小明以$10,000卖出了这只股票，盈利了$5,000 美金。由于股票持有时间只有6个月（少于一年），所以盈利的$5,000美金算是短期投资收益。除此之外，小明在2020年还有工作收入(W-2) $30,000美金。这样小明的2020年总收入为 $35,000美金，减去单身报税的标准免税额(Standard Deduction) $12,400。 小明需要纳税的收入是$22,600 乘以 12% 的税率，小明需要交税$2,712. Wash Sale 短期投资的时候，最容易遇到的是Wash Sale。那什么是Wash Sale 呢？ 简单来说就是：在你卖出一只股票后，在30天之内，又把这只股票给买回来了。很多人这么做的目的是减少投资收入所得税。但是美国国税局已经出台法规，限制了这一目的。 案例：小明手上有两只股票：特斯拉(Tesla) 和 美联航(United Airlines)。2020年的时候，科技股一路飙升，小明把特斯拉股票卖掉，净赚了$20,000。小明不想在股票投资上交很多税，所以他想把手上已经亏损的美联航也卖掉一些，用来抵消已经赚的投资收入。他在11月15号卖掉了500 股美联航股票，净亏损$15,000。 所以在2020年结束的时候，他的投资收入就是 $20,000 – $15,000 = $5,000。可是小明看到Covid-19 疫情已经好转，美联航股票开始上升，他在12月10号的时候，又回购了500股美联航。由于他在30天内买回了同一只股票，产生了Wash Sale， 他的$15,000 亏损，国税局不会承认，不能用来抵税，他依然需要按照$20,000 投资收入报税。 […]

谁需要在美国报税？如果你在美国有收入，不管是公民，居民，留学生，或者其它签证持有者，一般都是需要报税的。但是美国国税局或州税务部门并不要求每个人都要去报税。一般来说，如果你一年的总收入没有超过税务局设定的门槛，那么你就不需要报税啦。这篇文章重点解释一下美国收入免税额，自雇收入或现金收入需要报税吗？孩子需要报税吗？退休金需要交税吗？投资收入或亏损需要报税吗？以及报税的好处。 1. 美国收入免税额 报税类型 免税额（年龄 < 65） 免税额（年龄 > 65） 个人单独报税 $13,850 $15,700 已婚分开报税 $13,850 $15,350 单亲带小孩报税 $20,800 $22,650 已婚合报 $27,700 $29,200 符合资格的遗孀 $27,700 $29,200 美国国税局收入免税额计算器：请点击这里。 美国国税局报税免税额，是根据你的收入金额，收入类型（工资收入，自雇收入，投资收入，政府福利收入等等）、报税类型（个人报税，家庭合报，家庭分开报税等等），以及你的年龄决定的。如果报税人的眼睛患有残疾，可以享有更高的免税额度。 例如：26岁小明在2020年的工作收入（W-2 收入）是$10,500，除此之外他没有任何其它收入来源。那么他是不用申报2020年的个人报税表的，因为他的全年收入低于税务局 $12,400的免税额。 在美国，基本上所有人都可以享受这个免税额，如果你的全年收入低于相应的免税额，你就不用报税（只有少数情况例外，例如：你有自雇收入Form 1099-misc，或者想要申请退税等等）。 例如：小明的W-2收入是有联邦预扣税的，而小明的$10,500年收入是不需要向国税局纳税的。如果小明想要把平时预扣的税拿回来，那么他就需要申报2020年个人税表，申请退税。 2. 自雇收入或现金收入需要报税吗？ 自雇职业者，或自己做一些小生意的报税人 (有收到 1099-NEC 或者 1099-MISC表，或者全现金收入)，那么当你全年收入超过400 美元，你就必须向税务局报税。 尽管你的收入金额低于国税局的免税额，你仍然需要报税，因为你需要缴纳自雇收入税（Self-employed Tax） ，税率是15.3%. 3. 孩子需要报税吗? 很多客户会问，我的小孩还没有独立，但是自己也有一些收入，那需要单独报税吗？ 还跟着父母生活的孩子，是否需要单独报税取决于孩子的收入金额，收入类型。因为孩子收入的免税额和成人有少许不同，分类如下： 孩子只有工作收入 孩子只有非工作收入 孩子同时有工作收入和非工作收入 孩子只有工作收入： 当孩子的工作收入超过了规定的免税额时，她就必须额外单独报税。2020年度，孩子的免税额是： 年度工作收入加上350美元，最高免税额不超过12,400美元。因此，一个孩子的工作收入不超过12,400美元，就不用单独报税啦。 案例：汤姆是一个17岁的孩子，他在周末和夏天做兼职。在2020年，他的W-2工资收入为1. 4万美元。他没有任何其它非工作收入。因此他必须要额外单独报税，因为他的工作收入超过了2020年的免税额 $12,400。 孩子只有非工作收入： 如果孩子只有非工作收入（例如: 利息收入、股息收入、股票交易收入等等)，而且在2020年，非工作收入总额超过了1,100美元，那她就必须要额外单独报税。 案例：杰克是一个18岁的孩子，在2020年有1,500美元的利息和股息收入。这一年他没有工作。因此，他必须要额外单独报税，因为他的非工作所得超过了2020年的免费门槛1,100美元。 小孩同时有工作收入和非工作收入： 如果在2020年孩子同时有工作收入和非工作收入，她必须在下列情况下报税: 工作收入超过12,400美元 非工作收入超过1,100美元或者 工作收入和非工作收入加起来的总和大于，(1)：工作收入总额(最高为$12,050)加350，或(2)：1,100美元 案例1：杰米是一个19岁的学生，有300美元的利息收入(非工作收入)和2,600美元的兼职工作(工作收入)。她不需要单独报税，因为她的工作收入和非工作收入都低于门槛，她的总收入2,900美元小于她的工作收入加上350美元(2,950美元)。 案例2：汤姆是一个18岁的学生，有600美元的利息收入(非工作收入)和3,000美元的兼职工作(工作收入)。他必须要额外单独报税。尽管他的工作收入和非工作收入都低于限额，但是他的总收入$3,600大于他的工作收入加$350 ($3,350)。 4. 退休金需要交税吗？ 在大多数情况下，如果你只有退休金收入，你是不需要报税的，除非你还有其他收入来源(如工资、自雇收入、利息、股息或其它应税收入)。 根据美国国税局(IRS)的规定，如果你领取退休金的同时还有其它收入来源，你可能需要为你高达85%的退休金收入纳税。分类如下： 以“个人”身份报税，而且你的收入总和： 在25,000美元到34,000美元之间，你可能需要为你50%的退休金收入纳税。 超过34,000美元，可能需要为高达85%的退休金收入纳税。 以“家庭合报”身份报税，你和你的配偶共同收入： 在32,000美元到44,000美元之间，你可能需要为你的50%的退休金纳税。 超过44,000美元，可能需要为高达85%的退休金纳税。 以“结婚分开报税”身份报税，你可能需要为你的退休金纳税。 每年1月，你都会收到一份社会安全局发出的(SSA-1099表)，上面显示了你在前一年获得的退休金数额。当你需要报税的时候，你可以使用这份表格来填报税表。请务必按照SSA-1099 表格上的数字申报，因为税务局也有一份复印件。 5. 投资收入或亏损需要报税吗？ 如果你出售了股票或其他财产，无论你是赚了钱还是赔了钱，你都必须向税务局报税，所用表格是Schedule D。 我将在另一篇文章中详细讨论投资收入或者亏损是如何报税、以及它们的税率，和计算方法。 详细攻略请看：美国股票交易如何报税？ 6. 报税的好处 根据税务局的规定，你可能不需要报税，但很多时候，提交一份税表仍然有很多好处。如果你的工资被扣了联邦税，那么当扣的税太多时，唯一能得到退税的方法就是提交一份报税表。而且每年报税对以后移民申请，身份转换都有好处。 案例：如果你是一名纳税人，一年赚了5,000美元，其中扣除了300美元的联邦税，那么你就有资格获得全额退款，因为你的收入低于免税额。但是国税局不会自动发放退款。所以需要纳税人主动去报税。 如果您有任何税务问题，可以通过以下方式联系我们，我们提供首次免费咨询服务。 <ahref=”https://www.lxcpallc.com/contact-us/”> https://www.lxcpallc.com/contact-us/</h5> 电话：（929）888-7558</h5> 传真：（917）810-2372</h5> 邮件：info@lxcpallc.com</h5>